EXCEL在会计账户处理中的应用已有很多的学者做了深入的研究,本书拟在此基础上,从自动化角度出发,对EXCEL在会计账户处理中的应用进行深入阐述。
本书分为10个部分,内容贯穿了从会计凭证到会计报表的全过程,每一部分基本都包括会计释义、问题导向、对策分析、目标式样、函数预热、操作步骤及说明6个方面,旨在从问题出发,发现问题,分析问题,解决问题。
第1部分会计业务初始数据。这一部分主要是基础数据的说明,方便EXCEL后续各步骤的具体操作。
第2部分由“会计科目期初余额表”展开说。这一部分在其他书籍有讲解的基础上,运用“ISFORMULA”函数,对末级科目进行判断,从而使以后会计凭证输入时,只能输入末级科目。
第3部分由“记账凭证单设置”展开说。这一部分介绍了记账凭证的设置,让EXCEL做出的凭证与手工账的界面一致,而且还具备一般财务软件应具备的功能,如自动显示科目名称或者科目编码、自动生成凭证号、借贷试算平衡、数据权限保护、数据过账后不得修改等。
第4部分由“记账凭证库”展开说。这一部分是将记账凭证在“记账”后,把所有录入的信息都以二维数据形式存放在工作表里,便于入数据的筛选和查找。还通过设置工作表保护使表内数据不容易损坏和修改。
第5部分由“科目汇总表”展开说。这一部分介绍如何自动生成 “科目汇总表”,对发生业务的会计科目进行汇总,没发生业务的则不在“科目汇总表”里出现;根据需要,任意选取凭证区间,得到相应的汇总表;表格随科目的多少自动变化;在科目的下方显示“合计”字样及借贷方合计金额,并且按固定格式呈现。
第6部分由“现金银行日记账”展开说。这一部分介绍如何自动生成 “现金银行日记账”,生成的EXCEL“现金银行日记账”每日要有小计,月底要有合计;对小计和合计的栏要用红线标注;每日和月底要结算出余额,以便核对库存现金,并且按固定格式呈现。
第7部分由“明细账”展开说。这一部分介绍如何根据选项选择不同的会计科目,得到相应的明细科目内容;生成的EXCEL“明细账”在记录下方不留间隔,并自动显示“合计”字样及借贷方合计金额,并且按固定格式呈现。
第8部分由“总账及试算平衡表”展开说。这一部分讲述如何把科目编码、科目名称、期初借方余额、期初贷方余额从“初始数据表”里取出来;把本期借方发生额、本期贷方发生额从“记账凭证库”里汇总出来;将期末借方余额、期末贷方余额计算出来;对各科目余额进行汇总并对借方和贷方是否平衡进行判断。
第9部分由“会计报表”展开说。这一部分介绍的“会计报表”制作,不再是通过锁定相应科目的固定位置进行取数,因为这样可能会因为科目位置的变化而产生错误,而是通过直接用会计科目的名称进行取数。这样只要名称正确,我们就能在相应的会计报表中找到数据。
第10部分由“个性化报表”展开说。这一部分介绍如何运用数据透视表制作“个性化报表”,以满足会计工作中一些非固定表格、非固定模式的数据需求。